纳税人报税后应继续税务规划

国税局税务提示 2023-86

纳税人报了税并不意味着他们在明年之前应该将税务置之脑后。纳税人现在做什么可能会影响他们明年的欠税或可能收到的退税。

以下是针对所有纳税人的一些简单的全年税务规划要点。

整理税务记录。创建一个将所有重要信息保存在一起的系统。纳税人可以使用软件程序进行电子记录保存或将纸质文档存储在标记明确的文件夹中。他们应在收到税务记录时将其添加到文件夹中。有序的记录将使税表的准备变得更加容易，并可能帮助纳税人发现忽视的扣除或抵免。

确定报税身份。纳税人的报税身份用于确定其报税要求、标准扣除、某些抵免的资格以及应缴纳的正确税额。如果纳税人可适用多种报税身份，他们可以通过交互式税务助手”我的报税身份是什么“（英文）来帮助选择最适合其税务状况的报税身份。家庭生活的变化（结婚、离婚、出生和死亡）可能会影响一个人的税务状况，包括报税身份以及获得某些税收抵免和扣除的资格。

了解调整后总收入 (AGI)。调整后总收入和税率是计算税收的重要因素。调整后总收入是纳税人所有来源的收入减去任何调整和扣除。一般来说，纳税人的调整后总收入越高，其税率就越高，缴纳的税款也就越多。税务规划可包括在一年当中做出的降低纳税人调整后总收入的改变。

检查预扣税。由于联邦税是按现收现付的方式运作的，纳税人需要在赚取收入时缴纳大部分税款。特别是当个人或财务状况在一年中发生变化时，纳税人应检查他们是否从工资中预扣了足够的税款来支付所欠税款。要检查预扣税，纳税人可以使用国税局预扣税估算器。如果纳税人想要更改预扣税，应向其雇主提供更新的 W-4 表格。更改预扣税和预扣更多税款可能会降低他们的调整后总收入并影响他们的税单或预期退税。

更改地址和姓名。通知美国邮局、雇主和国税局任何地址变更。要向国税局正式更改邮寄地址，纳税人必须填写《表格8822，地址变更》（英文）并将其邮寄到所在地区的正确地址。有关详细说明，请参阅表格第 2 页。向社会安全局报告任何姓名变更。尽快做出这些变更有助于让报税更容易。

为退休储蓄。退休储蓄也能降低纳税人的调整后总收入。向职场退休计划和传统 IRA供款也能减少应税收入。