国税局付款计划选项 – 快速、简单且安全

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FS-23-15，2023 年 6 月

有的时候纳税人可能无法全额支付欠税，但请记住国税局提供了多种付款计划选项。

国税局提供了多种不同的付款计划选项，但纳税人根据自己的财务状况，可能希望首先考虑非国税局的选项。无论纳税人如何支付，都应该迅速行动，因为只要税单未付清，所欠金额就会越积越多。

在线自助付款计划

大多数纳税人都符合国税局付款计划（或分期付款协议）的资格，并且可使用在线付款协议 (OPA) 来设置在一段时间内来付清余额。纳税人完成在线申请后，会立即收到国税局是否批准其付款计划的通知。

这个过程只需几分钟，无需文书作业，也不需要打电话、写信或访问国税局。某些类型的计划可能会收取设置费（英文）。不符合在线自助服务资格的纳税人应使用最近通知中的电话号码或地址来联系国税局了解其它付款计划选项。

  • 个人纳税人的在线付款计划选项包括：
    • 短期付款计划：适用于税款、罚款和利息加起来所欠总额低于100,000 美元的纳税人。该计划提供了额外180 天的时间来全额付清余额。
    • 长期付款计划（也称为分期付款协议）：适用于税款、罚款和利息加起来所欠总额低于 50,000 美元的纳税人。他们最多可在72 个月的时间里按月付款。国税局鼓励纳税人使用直接存款（自动银行提款）设置计划付款，这样就无需每月寄送款项，从而节省邮费并减少了违约的机会。对于25,000 美元到 50,000 美元之间的余额，国税局要求使用直接存款。
  • 企业纳税人的在线付款计划选项包括：
    • 长期付款计划（也称为分期付款协议）：适用于当前和上一纳税年度的税款、罚款和利息加起来所欠总额低于25,000 美元的企业纳税人。他们最多可在24个月的时间里按月付款。纳税人可以选择使用直接存款（自动银行提款）来设置付款，并要求余额在 10,000 美元到 25,000 美元之间。

付款计划的在线工具

已有付款计划的符合条件的纳税人，或可使用在线付款协议来更改他们的计划，包括修改直接存款款项的付款日期、付款金额或银行信息。

个人纳税人可以选择登录或创建自己的在线帐户。该帐户允许他们：

  • 查看预定或待付款项。
  • 查看付款计划详情和付款历史。
  • 查看所欠金额。

已与国税局合作的纳税人的付款选项

已经与国税局合作来解决税务问题且欠款不超过 250,000 美元的个人以及停业独资经营业主，可以选择提议按月付款，从而在征税法令的期限内（通常是10年）付清余额。这些付款计划不需要财务报表，但提交联邦税抵押权通知的决定仍然适用。

有关付款计划花费的更多信息，请查看IRS.gov上有关付款计划的额外信息（英文）。