何时提交《身份盗窃宣誓书》

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FS-2022-25，2022 年 4 月

 

当纳税人认为他们的个人信息被用于提交欺诈性税表时，应该向国税局提交14039表格《身份盗窃宣誓书》（英文）。但在大多数情况下，纳税人不需要填写此表格。只有与税务相关身份盗窃的受害者才应该提交14039 表格，并且只有在他们没有收到国税局的特定信函的情况下。

 

所有纳税人都可以使用国税局官网IRS.gov上的“获取IP PIN“工具申请身份保护个人识别码 (IP PIN)，以保护自己、免于成为与税务相关的身份盗用的受害者。

 

什么是税务相关的身份盗窃？

当有人使用纳税人被盗的社会安全号码 (SSN) 提交税表申请欺诈性退税时，就会发生与税务相关的身份盗用。

在绝大多数与税务相关的身份盗窃案中，无需提交14039表格宣誓书。这是因为国税局会根据几百个处理过滤器识别出可疑的税表，并拉出可疑的税表进行审查。 国税局将向纳税人发送一封信函，在收到纳税人的回复之前不会处理税表。

在这种情况下，纳税人会收到5071C 信函，要求他们使用在线工具来验证他们的身份，并告诉国税局他们是否提交了存在问题的税表。另一种情况，4883C信函，会要求纳税人打电话给国税局以验证他们的身份，并告诉国税局他们是否提交了该税表。对于那些已经遭受数据泄露的受害者，他们可能会收到5747C 信函，被要求亲自前往纳税人协助中心核实他们的身份。有关这些信函的更多信息，请查阅了解您的 5071C 信函（英文）、了解您的 5747C 信函（英文）或了解您的 4883C 信函（英文）。如果纳税人收到以上任一信函，无需提交14039表格。相反，他们应该按照信函中的指示进行操作。这将提供给国税局其所需的所有信息。

但还有其它各种迹象表明可能涉及与税务相关的身份盗窃：

  • 纳税人无法电子报税，因为已经有人用他们的社会安全号码提交了重复的税表。（但是，请确认SSN号码没有错误，例如转置数字。）
  • 纳税人无法电子报税，因为在纳税人不知情或未经许可的情况下，某人已在另一份税表中使用了受抚养人的社会安全号码或ITIN。（也请检查SSN或 ITIN号码是否正确，并确保受抚养人没有单独提交税表。）
  • 纳税人在未提出请求的情况下，收到税务誊本的信函。
  • 纳税人收到来自报税软件公司的确认通知，表示以他们的名义创建了一个在线帐户，但他们并没有创建该账户。
  • 纳税人从其报税软件公司收到通知，告知其现有的在线帐户在未采取任何行动的情况下，被访问或禁用。
  • 纳税人收到国税局通知，告知其欠额外税款，或者他们的退税被抵消了应付余额，或者在他们没有赚取任何收入或提交税表的某一年内、对他们采取了征收措施。
  • 国税局向纳税人发出通知，表明纳税人从他们并没有工作过的雇主那里获得了工资或其他收入。
  • 纳税人被分配了一个雇主身份识别号码 (EIN)，但他们没有索取或申请EIN。

如果上述任何条件适用，纳税人应填写并提交表格14039宣誓书。请参阅下面有关提交宣誓书的更多详细信息。

 

什么是非税务相关的身份盗窃？

当有人在受害者不知情的情况下使用被盗或丢失的身份识别资讯 (PII) 开立信用卡、获得抵押贷款、购买汽车或开设其他账户时，就会发生与税务无关的身份盗窃。

非税务相关身份盗窃的潜在证据包括：

  • 个人收到未付余额账单，该账单来自未开展业务往来的公司、未订购的杂志订阅、抵押贷款报告通知和/或未申请的信用卡。
  • 个人收到未申请的失业救济金通知。
  • 个人收到通知CP 01E《就业身份盗窃》。
  • 个人收到来自公司或雇主的W-2或1099表格，但他们并没有收到该公司或雇主所申报的收入，也没有收到国税局的通知或信函，询问他们有关该收入的情况。
  • 纳税人不能电子报税，因为受抚养人的SSN或ITIN已被纳税人认识、但不是其父母或法定监护人的人使用，并且纳税人并未允许该人申请该受抚养人。有关此问题的更多信息，请参阅出版物1819，离婚和非监护、分居或未婚父母（英文）。

非税务相关身份盗窃的受害者无需提交10439表格。相反，他们应主动向正确的机构报告这些非税务相关事件并采取其他措施：

  • 通过访问 gov/getanippin获取身份保护个人识别号码。这是防止他们成为与税务相关身份盗窃受害者的重要步骤。
  • 联系3个信用局之一报告事件：Equifax、Experian 或 Transunion。
  • 联系社会安全局。
  • 联系相应的州失业办公室，让他们出具更正1099-G表格。
  • 将事件报告给他们的金融机构。
  • 向当地警方报告事件，如果纳税人认识身份窃贼，或窃贼在交通拦截或在与警察的任何接触中使用了纳税人的名字，纳税人应报告事件。
  • 向联邦贸易委员会（英文）报告该事件。在该过程中请勿填写14039 表格。

请记住，您无需向国税局报告非税务相关的事件。

 

身份保护个人识别号码

身份保护个人识别号码（IP PIN）是国税局分配给个人的六位数号码，以防止其联邦所得税申报表上的社会安全号码或ITIN被滥用。 IP PIN通过拒绝任何没有纳税人IP PIN的电子税表，来保护纳税人帐户，即使纳税人不再需要提交税表。系统每年都会生成一个新的IP PIN以增加安全性。纳税人在报税时需要输入他们的IP PIN。一旦个人注册了IP PIN项目，就无法退出。

纳税人应申请 IP PIN：

  • 如果他们希望保护向国税局所提交的SSN或ITIN
  • 如果他们希望保护向国税局所提交的其受扶养人的SSN或ITIN
  • 如果他们认为自己的SSN、ITIN 或个人信息因盗窃或欺诈行为被暴露
  • 如果他们怀疑或确认自己是身份盗用的受害者

纳税人可以前往IRS.gov/getanippin进行完整的身份验证检查。身份验证完成后，将立即在线获得IP PIN。

或者，纳税人可以通过邮寄或传真、向国税局提交表格 15227《IP PIN 申请》（英文）。国税局工作人员将致电给纳税人来完成身份验证。一旦确认，国税局将在四到六周内发放IP PIN。或者，纳税人可以跟当地的纳税人援助中心预约，亲自前往验证他们的身份，一旦确认，国税局将在四到六周内通过邮件发放IP PIN。

父母和法定监护人也可以通过使用受抚养人的SSN 或 ITIN、填写并提交表格15227《IP PIN申请》，为其受抚养人申请 IP PIN。如果国税局确定纳税人是与税务相关的身份盗窃的受害者，可能会自动分配一个IP PIN。纳税人将收到通知，确认与税务相关的身份盗窃事件以及分配的IP PIN用于未来税表的申报。

一旦纳税人被授予IP PIN，必须在向国税局提交或电子提交税表时使用，包括当前报税季所提交的前几年的任何迟交的税表。

IP PIN有效期为12个月，可用于当年提交的任何税表。纳税人将在每年1月初收到通知，内含用于下一个报税季的新的IP PIN，或者他们必须前往 IRS/GetanIPPIN来获取其IP PIN。

 

提交表格14039，身份盗窃宣誓书

只有认为自己是税务相关身份盗窃的受害者、且未收到上述国税局信件之一的纳税人，才应填写14039表格。

国税局官IRS.gov上提供了可填写式的 14039 表格（英文）。它可以在线完成、打印并附在纸质税表中，以便邮寄给国税局。或者纳税人可以通过联邦贸易委员会（FTC）在线填写表格，FTC 将以电子方式将14039 表格（而不是税表）传送给国税局。

国税局将努力验证合法纳税人，清除纳税人账户中的欺诈性税表，并且通常会在账户上设置特殊标记，该标记每年将为已确认为受害者的纳税人生成一个IP PIN。

有关与税务相关身份盗窃的信息，请参阅国税局官网IRS.gov上的身份保护：预防、监测和受害者援助，以及国税局身份盗窃受害者援助：如何运作。联邦贸易委员会（英文）网站也提供了税务相关身份盗窃的信息。