遵循如下指南，避免报税错误，减少处理延迟和退税调整

IR-2024-74     2024 年 3 月 18 日，华府 –  4 月 15 日申报截止日临近，美国国税局向纳税人发出提示，提醒他们如何防止联邦纳税表上出现典型错误，以帮助加快退税速度。

收集所有税务相关文件

纳税人应收集所有关键文件，包括 W-2 和 1099 表格（英文），以及任何扣除或抵免（如教育抵免或房贷利息支付）的支持文件。此外，建议准备上一年的税表，因为可能需要这样做。

使用电子报税

国税局建议纳税人及其税务顾问使用电子报税方法，例如国税局Free File或替代电子报税服务提供商。12 个州的部分纳税人可以使用Direct File试点（英文）。电子申报可以最大限度地减少数学错误，并确定纳税人有资格获得的潜在税收抵免或扣除。

纳税人必须仔细检查其税表以确保准确性。选择电子申报并选择经转账直接存款是获得退税最快、最安全的方式。

确保报税身份正确

税务软件可以防止选择税表报税身份时出现错误。对于不确定其报税身份的纳税人，IRS.gov 上的交互式税务助手（英文）可以帮助选择正确的身份，特别是在可能适用多种身份的情况下。

确保姓名、出生日期和社会安全号码正确

纳税人必须准确提供个人所得税申报表上列出的每位受抚养人的姓名、出生日期和社会安全号码。应按照社会安全卡上的社会安全号码和姓名输入。

如果受抚养人或配偶缺乏社会安全号码并且没有资格获得社会安全号码，则应列出指定的个人报税识别号码 (ITIN)，而不是社会安全号码。

回答数字资产问题

每个提交表格 1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和 1120S 的人都必须勾选一个方框，对数字资产问题回答“是”或“否”。这个问题必须由所有纳税人回答，而不仅仅是那些在2023年从事涉及

数字资产交易的纳税人。纳税人必须报告所有与数字资产交易相关的收入。

请参阅 IRS.gov上 数字资产 | 美国国税局 有关何时勾选“是”以及如何报告收入的详细信息。

报告所有应税收入

请记住，大多数收入都需要纳税（英文）。未能准确报告收入可能会导致累积利息和罚款。这包括各种收入来源，例如利息收入、失业救济金以及来自服务业、零工经济和数字资产的收入。如需了解更多详情，请参阅《出版物 525, 应税和非应税收入》（英文）。

确保银行机构识别码和账户号码正确

纳税人可以选择要求经转账直接存款将联邦退税直接存入一个、两个甚至三个账户。提供正确的银行信息。如果预计有退税，请确保为经转账直接存款提供的银行机构识别码和账户号码准确，以避免退税延迟或误送。

此外，纳税人可以用他们的退税购买美国储蓄债券（英文）。

请记住在税表上签名并注明日期

提交联合申报表时，配偶双方都需要在申报表上签名并注明日期。如果纳税人独立准备税表并以电子方式报税，他们需要通过输入上一年的调整后总收入（AGI）来签署和验证其电子税表。如果纳税人有任何疑问，可以参阅“验证您的电子税表”以获得指导。

如果邮寄纸质税表，请确保地址正确

我们敦促纳税人和税务专业人员尽可能选择电子申报。然而，对于那些必须提交纸质税表的人来说，必须在 IRS.gov 上或在 1040 表格随附的说明中验证准确的邮寄地址，以防止处理延迟。

保留税表的副本

准备好提交后，纳税人应创建其签名的税表和任何附表的副本以作为个人记录。保留副本可以帮助他们准备未来的税表，并在提交修改后的税表时进行数学计算。通常，纳税人应保留支持其税表上申报的收入、扣除或抵免的记录，直到该特定税表的限制期到期。

如果需要可以申请延期

纳税人如果需要更多时间报税，可以轻松请求延期六个月至 10 月 15 日，从而避免逾期报税罚款。您可以在 4 月 15 日之前通过国税局Free File或提交 《表格4868, 申请自动延长提交美国个人所得税表的时间出》（英文）来申请此延期。需要注意的是，虽然延期提供了额外的申报时间，但大多数纳税人的缴税期限仍为 4 月 15 日。

或者，纳税人可以通过全额或部分缴纳预估税并表明付款用于延期来申请延期。这可以使用直接付款、联邦电子缴税系统 (EFTPS)、借记卡/信用卡或数字钱包来完成。通过这样做，纳税人无需提交单独的延期表格并可收到确认号码作为记录。