如何区别爱好还是生意:如果纳税人有副业,需要了解什么

税务提示 2024-55

2024 年 6 月 5 日

在报税时,来自爱好和生意的收入会受到不同的对待。两者之间最大的区别在于,生意是为了盈利,而爱好则是为了娱乐或消遣。

无论某人是享受业余爱好还是经营生意,如果他们在一年中出售商品和服务、并且通过支付应用程序接受付款,可能会收到这些交易的国税局表格 1099-K。这些付款属于应税收入,必须在联邦税表上报告。

人们在决定他们的项目是业余爱好还是商业项目时,还应该考虑其他一些事情。没有单一的一件事是决定因素。纳税人应考虑所有因素以做出明智的决定。

纳税人如何决定这是爱好还是生意

这些问题可以帮助纳税人决定他们是否有爱好或生意:

  • 他们在活动中投入的时间和精力是否表明他们打算盈利?
  • 该活动在某些年份是否盈利?如果盈利,利润是多少?
  • 他们能否期望从活动中使用的资产升值中获得未来的利润?
  • 他们是否依靠活动收入维持生计?
  • 是否因无法控制的情况而造成损失,或者损失对于其业务类型的启动阶段来说是否正常?
  • 他们是否改变经营方式以提高盈利能力?
  • 他们是否以务实的方式开展活动并保存完整准确的账簿和记录?
  • 纳税人及其顾问是否具备成功开展业务所需的知识?

无论纳税人有爱好还是经营业务,全年良好的记录保存(英文)都会在报税时有所帮助。

更多信息

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *