报税季指南：使用国税局电子支付选项获得快速、安全的服务；避免罚款和利息
IR-2025-32，2025 年 3 月 12 日
华府 — 美国国税局今天鼓励纳税人在 4 月 15 日之前使用 IRS.gov 上的电子选项提交税表或缴纳所欠税款。这些数字工具可以帮助纳税人避免拖欠逾期申报和利息相关费用。
此新闻稿是报税季指南的一部分，该指南是帮助纳税人提交准确税表的资源。
使用国税局Free File 申请延期申报
所有纳税人（无论收入多少）都可以使用国税局Free File 在 2025 年 4 月 15 日之前以电子方式申请延期六个月报税。通过国税局Free File 提交《表格 4868，申请自动延期提交美国个人所得税表》（英文）没有收入限制。
延期可让纳税人将报税时间延长至 2025 年 10 月 15 日，帮助他们避免因未能按时报税而受到罚款和利息。延期报税并不意味着延期付款。纳税人必须在 4 月 15 日截止日期前支付所欠税款，无论是否有报税延期（与灾难宽减无关的延期）。4 月 15 日之后的任何付款都将收取利息和逾期付款罚款。及时付款，即使是部分付款，也有助于限制这些罚款和利息费用。
有多种电子支付选项以及与国税局签订付款计划或协议的方式。
国税局在线账户
国税局在线账户让纳税人可以访问他们在准备报税、支付余额或跟进通知时可能需要的重要信息。这些信息包括：
- 调整后总收入。
- 付款历史记录和任何预定或待付款。
- 付款计划详情。
- 国税局特定通知的电子副本。
纳税人还可以使用他们的在线账户安全地针对2024 年的欠税进行当日付款、支付 2025 年报税季的季度预估税或申请延期提交 2024 年税表。
其它电子支付选项
IRS.gov 提供的Direct Pay是无需登录国税局在线账户即可进行一次性付款的最快、最简单的方式。
- Direct Pay是免费的，纳税人可以直接从他们的支票或储蓄账户安全地支付税款，无需任何费用或注册。纳税人可以提前 365 天安排付款。通过Direct Pay提交付款后，纳税人将立即收到确认信息。
- IRS2Go 移动应用程序是国税局的官方移动应用程序。纳税人可以查看退款状态、付款、查找免费的报税协助、注册获取有用的税务提示等。IRS2Go 提供英语和西班牙语版本。
- 电子资金提取（英文）是一种免费选项，允许纳税人使用报税软件或通过税务专业人士从其银行账户以电子方式申报和支付。此选项是免费的，仅在以电子方式提交税表时可用。
- 联邦电子缴税系统是一项免费服务，为纳税人提供了一种安全、方便的方式，可以通过电话或在线支付个人和企业税。要注册并了解更多信息，纳税人可以致电 800-555-4477 或访问 eftps.gov（英文）。
- 借记卡、信用卡或数字钱包允许个人通过任何国税局授权的付款处理商在线、通过电话或使用移动设备支付。处理商会收取服务费。国税局不会收取这些付款的任何费用。授权的支付卡处理商和电话号码可在付款找到。
为无法全额支付的纳税人提供帮助
国税局鼓励无法全额支付的纳税人支付其力所能及的金额，并考虑各种支付方式来支付剩余金额，包括获得贷款来支付到期金额。在许多情况下，贷款成本可能低于国税局根据联邦法律必须收取的利息和罚款的总和。
国税局敦促纳税人应尽快采取行动，不要等待对通知做出回应。税单未付的时间越长，累积的利息和费用就越多。有关所有付款选项，请访问付款。
在线自助付款计划
大多数个人纳税人都有资格使用付款计划，并且可以使用在线付款协议来制定付款计划，以便分期偿还未付余额。
在线申请完成后，纳税人会立即收到付款计划是否已获批准的通知。纳税人可以在几分钟内使用在线付款协议制定计划。无需文书工作，也无需致电、写信或造访国税局。某些类型的计划可能需要支付设置费。
个人纳税人的在线付款计划选项包括：
- 短期付款计划 – 所欠总额（税款、罚款和利息的总和）少于 100,000 美元。最多 180 天的额外时间来全额支付余额。
- 简单付款计划（英文） – 2025 年标准有所扩大，当欠税、罚款和利息总额低于 50,000 美元时，付款将更加容易和方便。在大多数情况下，纳税人可以按月付款，最长可达征收法规规定的期限（通常为 10 年）。付款可以使用直接存款（自动银行提款）进行设置，这样就无需每月寄送款项，从而节省了邮费并降低了违约的可能性。纳税人应记住，延长付款时间将增加适用的罚款和费用。
拥有现有付款计划的合格纳税人也可以使用在线付款协议进行更改，包括修改付款日期、付款金额或通过直接存款付款的银行信息。请访问在线付款协议申请了解更多信息。
虽然 4 月 15 日之后任何未付税款仍会继续产生利息和逾期付款罚款，但在分期付款协议生效期间，未付税款罚款率将减半。在 IRS.gov上的付款计划附加信息网页上查找有关付款计划成本的更多信息。
其它付款选项
难以履行纳税义务的纳税人还可以考虑以下选项：
- 折衷付税提议– 某些纳税人有资格通过提交折衷付税提议来以低于其所欠总金额的方式清偿其纳税义务。为了帮助确定其资格，可以使用折衷付税提议资格预审工具（英文）。为了帮助纳税人准备其有效的折衷付税提议，国税局创建了一个折衷付税提议视频单（英文），同时提供西班牙文和中文版本，来引导他们完成必要的文书作业。
- 暂缓追讨程序 – 纳税人可以联系国税局申请暂缓追讨程序流程。如果国税局确定纳税人无法付款，可能会推迟征收，直到纳税人的财务状况改善。罚款和利息会继续累积，直至全额支付。
- 其它付款计划选项 – 不符合在线自助服务资格的纳税人应使用最新通知上的电话号码或地址联系国税局，了解其它付款计划选项。对于已经与国税局征收团队合作且欠款金额不超过 250,000 美元的个人和停业独资经营者，一种可用选项是提议按月付款，在征收法规期限内（通常为 10 年）付清余额。这些付款计划不需要财务报表，但需要确定提交联邦税抵押权通知。
有关付款的更多信息，请参阅 IRS.gov 上的税务主题202，纳税选项（英文）。
非数字支付选项
- 现金：对于喜欢以现金支付的纳税人，国税局提供了一种通过其众多零售商合作伙伴之一来支付税款的方式。国税局敦促选择此选项的纳税人尽早开始，因为它涉及一个四步流程。详细信息（包括常见问题的解答）请参阅在零售商合作伙伴处用现金付款（英文）。
- 支票或汇票：通过支票或汇票付款应支付给“美国财政部”。为确保付款及时到账，纳税人还应附上《2024 年 表格1040-V，个人付款凭证》（英文），并在支票或汇票正面书写以下内容：
- “2024 表格 1040。”
- 姓名。
- 地址。
- 日间电话号码。
- 社会安全号码。
纳税人权利
国税局提醒纳税人，他们在整个收税过程中都享有权利和保护。有关详细信息，请参阅《纳税人权利法案》和《出版物 1，您作为纳税人的权利》。
纳税人在欠税之前应该了解情况。国税局鼓励所有纳税人使用国税局预扣税估算器来检查他们的预扣税。 此信息是报税季指南系列的一部分，该资源可帮助纳税人提交准确的税表。更多信息和帮助可参见《出版物 17，您的联邦所得税》（英文）
