12个州的140,000多名纳税人成功使用直接电子申报系统（包括与4个州税务系统结合），Direct File试点正式结束
IR-2024-122，2024 年 4 月 26 日, 华府 — 美国国税局宣布Direct File试点的结束，12 个州的数十万纳税人注册了Direct File账户，140,803 名纳税人使用该项新服务提交了联邦税表。
按照设计，Direct File试点项目一开始是小规模，3 月中旬，国税局逐步提高了该选项的可用范围。在报税季的最后几天和几周内，试点州的纳税人对使用该新工具的兴趣稳步增加。到报税季的最后一周，Direct File 每天处理超过 5,000 份已接受的税表，将申报税表总数提高到140,000多份。
总体而言，针对试点项目，接受税表的主要州包括加州（33,328）、德州（29,099）、佛罗里达州（20,840）、纽约州（14,144）和华盛顿州（13,954）。在 12 个试点州中，使用 Direct File 的纳税人申领了超过 9000 万美元的退税，并报告了 3500 万美元的应缴税款余额。
国税局发现全国各地纳税人对Direct File选项表现出了浓厚的兴趣。数百万人（其中许多人来自 Direct File 12 个试点州以外的地区）访问了 Direct File 网站，以了解有关新系统的更多信息。在试点过程中，超过 330 万纳税人使用了资格查看，423,450 名纳税人登录了 Direct File，140,803 名纳税人提交了接受的税表。如果用户的税务情况超出了试点范围，他们会被引导到其他选项来完成税表，包括提供来自私营机构提供免费软件的另外的Free File项目。总体而言，使用量超出了国税局对有限试点的预期，并且远远超出了为国税局提供足够数据进行评估所需的量。
“从Direct File试点一开始，我们就想测试新方法，为纳税人提供一种简单、准确且免费的方式，直接向国税局在线报税。”美国国税局局长Danny Werfel表示， “我们看到了试点的强烈反响，Direct File 的用户普遍认为它快速且易于使用。这是我们努力满足纳税人切身需求的重要部分，为他们提供以适合他们的方式与国税局互动的选择，并帮助他们尽可能轻松、快速地履行纳税义务。我们将审查试点结果并收集反馈，以帮助我们确定涉及Direct File的未来方向。我们预计在今年春天晚些时候宣布未来计划。”
Direct File试点旨在测试建立一个系统的可行性，该系统允许纳税人直接向国税局免费提交联邦所得税申报表。作为其中的一部分，国税局需要了解Direct File如何补充现有的报税选项，加强报税生态系统并实现国税局战略运营计划中反映的《通货膨胀削减法案》的转型目标。
国税局的Direct File试点方案围绕三个主题：
- 有一个正确的开始 一 Direct File的目标是帮助每个纳税人提交准确的税表并获取他们有权获得的所有税收优惠。
- 税务是产品 一 Direct File 旨在改善税务申报体验。
- 众多选项之一 一 虽然Direct File提供了额外的免费申报选项，但国税局认可纳税人如何报税是个人选择。
Direct File 试点通过实时聊天功能提供客户支持，用户可以用英问和西班牙文与国税局员工进行交流。创新的实时聊天功能允许客户支持直接融合到产品中，不需要纳税人离开 Direct File 通过其它渠道（例如电话）获得帮助。 Direct File 客户支持专员与产品团队协同合作，确保无缝衔接的纳税人体验。 Direct File 的经验教训和开发的技术在国税局上下分享。
用户反馈
GSA Touchpoints 对超过 11,000 名 Direct File 用户进行的调查发现，90% 的回复者将他们的 Direct File 体验评为“非常好”或“高于平均水平”。当被问及他们特别喜欢什么时，回复者最常提到 Direct File 的易用性、可信性以及免费。此外，86% 的回复者表示，他们使用 Direct File 的体验增加了他们对国税局的信任，而使用了客户支持的90%的调查回复者表示他们的体验“非常好”或“高于平均水平”。此外，在整个试点过程中收到的用户反馈告知了产品更新和增强。
“Direct File 为我们提供了重要的经验，”Werfel表示。 “来自政府各部门的专家团队与具有关键专业知识的私营部门合作伙伴一起合作，构建和测试 Direct File。该团队从一开始就在纳税人的帮助下设计和构建了 Direct File，并且我们在整个试点过程中与纳税人合作完善了该系统。我们将咨询广泛的利益相关者，以了解Direct File的经验教训如何帮助我们改进整个税收体系并评估后续步骤。”
Werfel 补充道：“国税局还很高兴看到本报税季纳税人使用其他免费选项的情况有所增加，包括Free File项目和在我们的 VITA 和 TCE 站点准备的税表。”
试点花费
截至试点结束，国税局的花费总额为 2,460 万美元，其中包括向国会提交的报告。 Direct File 的运营成本（包括客户服务、云计算和用户身份验证）仅为 240 万美元。为了建立和运行该试点项目，国税局还与美国数字服务局 (USDS) 合作。国税局与美国数字服务局的协议不涉及国税局的费用。
2024 年报税季试点
国税局在 2024 年报税季启动了Direct File试点。 《通货膨胀削减法案》要求国税局研究创建纳税人可以用来准备和提交联邦所得税表的直接电子申报工具的兴趣和可行性。国税局委派进行了一项独立研究，该研究表明了人们对这种系统的广泛兴趣，国税局在 2023 年 5 月向国会提交的Direct File报告（英文）中对此进行了详细描述。
该报告发布后不久，按照财政部的指示，国税局召集了一个由政府各部门的税务专业人士、技术人员、工程师和战略家组成的团队来构建Direct File系统。国税局与美国数字服务局和总务管理局技术办公室 18F 密切合作，构建并测试 Direct File。
初步测试于 2024 年 2 月上旬开始，由少数联邦和州政府雇员进行，随后为更多纳税人提供短暂开放的可用窗口以开始申报。经过三月初的一轮最终测试后，Direct File向试点州所有符合条件的纳税人开放。
从小事做起，做到正确
国税局特意设计了该试点项目，以遵循启动新技术平台的最佳实践——从小规模开始，确保其有效，然后从那里开始构建。该试点有意限制于相对简单的税收情况，例如 W-2 工资收入；低收入家庭福利优惠、子女税优惠和其他被抚养人抵税优惠；标准扣除以及教育费用和学生贷款利息扣除。纳税人必须在 2023 年整个纳税年度居住在同一州，才有资格使用Direct File。
12个试点州包括亚利桑那州、加州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德州、华盛顿州和怀俄明州。在完成联邦税表后，有征收州所得税的州（亚利桑那州、加州、马萨诸塞州和纽约州）的纳税人被引导使用州资助的工具来完成州申报。
接下来是什么
自试点开始以来，国税局一直在收集和分析数据，我们将在未来几周内继续分析这些数据。未来几天，国税局计划发布一份关于试点范围、技术和纳税人体验、客户支持、州一体化以及成本和效益的报告。该报告审查了试点的优势，探索了Direct File继续推进可以改进的领域。
目前尚未就 Direct File 的未来做出任何决定。在接下来的几周内，国税局将与各个合作伙伴和利益相关者会面，详细了解纳税人如何与Direct File互动以及他们对直接电子申报系统的期望，然后仔细审查试点数据和讨论所带来的反馈。根据这些数据和反馈，国税局预计将在今年春季晚些时候宣布有关Direct File未来的决定。
“我们将咨询大范围的利益相关者，以了解Direct File的经验教训如何帮助我们改进整个税收体系并评估后续步骤。” Werfel表示。
