消费者注意：国税局提醒纳税人，如果申请大额退税，可能会成为诈骗受害者；勿轻信误导性建议而虚假申报燃料税抵免、病假和家事假抵免、家庭服务就业税
纳税人如果错误申领抵免，需要遵循信件中的建议，并考虑提交修正税表或与值得信赖的税务专业人士交谈
IR-2024-139，2024 年 5 月 14 日，华府 — 美国国税局今天发布了消费者警示，特别针对让人持续担忧的一系列税务骗局和不准确的社交媒体建议，这些骗局和不良建议导致数千名纳税人在上个报税季提交了夸大的退税申请。
国税局提醒纳税人不要陷入这些围绕燃料税抵免、病假和家事假抵免以及家庭服务就业税的骗局。国税局已经发现了数以千计的可疑申领，纳税人似乎在申领他们不符合资格的抵免，导致退税被延迟，纳税人需要证明他们有合法文件来支持这些申领。
国税局继续敦促纳税人避免这些骗局，因为有关这些是获得大额退税的方式的谣传仍然存在。其中许多骗局在今年春季的年度“肮脏十二条骗术”系列中被重点提出，包括燃料税抵免骗局、不良社交媒体建议和“幽灵代报税人”。
对于落入这些陷阱的纳税人来说，他们需要按照步骤来验证自己的申领资格。一些纳税人还可能因不当申领而面临严厉的经济处罚、潜在的后续审计或刑事诉讼。国税局鼓励人们查看指南，与值得信赖的代报税人交谈，并在某些情况下提交修正税表，撤销他们没有资格的申领从而避免潜在处罚。
“骗子和社交媒体帖子不断散布一些虚假和误导性的言论，欺骗善意的纳税人，让他们相信自己有权获得大额意外之财退税。” 国税局局长Danny Werfel表示， “我们的欺诈审查过程中发现了这些不良申领。提出这些申领的纳税人应该意识到他们被欺骗了。如果纳税人原本因其它事项可以收到退税，现在会面临大量的核审，并且可能需要漫长的等待。”
问题申领涉及燃油税抵免、病假和家事假抵免、家庭服务就业税
国税局发现了这些不良退税申领中不断出现的三个共同主题。它们涉及合法的税收规定，但仅限于非常特殊的情况。绝大多数相关申领不符合条件：
燃料税抵免：此专门的抵免是为非公路业务和农业用途而设计。纳税人需要有商业目的和合格的商业活动，例如经营农场或购买航空汽油，才有资格获得抵免。大多数纳税人没有资格获得此抵免。
病假和家事假抵免：这专门的抵免适用于 2020 年和 2021 年疫情期间的自雇个人；该抵免不适用于 2023 年税表。国税局多次发现纳税人错误地使用《表格7202，某些自雇个人的病假和家事假抵免》（英文），错误地根据作为雇员而非自雇个人所赚取的收入申领抵免。
家庭服务就业税：纳税人“虚构”家庭雇员，然后提交附表 H（表格 1040）家庭服务就业税（英文），根据他们从未支付的虚假病假和家庭病假工资来申领退税。
“社交媒体和提供不良建议的人助长了这些不当申领。” Werfel表示， “骗子不断地利用人们的希望，并试图利用税收制度的复杂性来说服人们有秘密方法可以获得大额退税。这三项抵免说明，纳税人在提交之前仔细审查税表的准确性并依靠值得信赖的税务专业人士的建议非常重要，而不是听从不可靠的代报税人或在社交媒体上获得的可疑消息。”
潜在的欺诈性退税被冻结；不当申领可能面临后续合规行动
鉴于其中许多申领的性质值得怀疑，国税局已冻结了这些纳税人的退税。纳税人必须遵循几个具体步骤来解决这些问题。
纳税人如果退税被冻结。通常会收到国税局要求提供更多信息的信函。
最初，纳税人可能会收到一封要求他们验证身份的信件。在这些情况下，如果他们提交了有问题的税表，应该检查其税表是否准确。例如，他们确实有资格获得上面列出的三项抵免之一吗？或者，如果他们使用代报税人，请检查代报税人是否实际签署了税表。当代报税人不签署税表时，这是一个危险信号，表明纳税人被误导了。
不当申领这些抵免的纳税人无需前往纳税人协助中心 (TAC) 验证其身份。然而，他们可能需要修改税表以去除不当申领的抵免。
纳税人应使用 IRS.gov 上的工具“我应该提交修正税表吗？”（英文）以确定他们是否应该修改（英文）税表。如果他们提交修正税表，则无需访问纳税人协助中心。
许多最初收到询问其身份的信件的纳税人可能会收到一封额外的信函，要求提供额外的文件，以证明他们确实有资格获得所申领的税收抵免。亲自前往验证身份的纳税人可能会收到这些信件。纳税人如果尚未验证身份而收到了要求提供额外文件的信件，应遵循最近一封信中的建议。
这些信件（国税局通知 3176c）适用于可能错误申报的税表，其中包括燃料税抵免、病假和家事假抵免以及家庭服务就业税的错误申报。
有资格获得这些抵免的合法纳税人可以提交证明他们确实有资格获得抵免的文件。但不符合这些抵免资格的人可能会因错误的申报而面临每份税表最高达5,000 美元的罚款。提交不准确申报的纳税人还面临审计的风险。那些故意提交虚假税表的人还可能面临刑事起诉。
纳税人如果要避免国税局的处罚和可能的后续行动，在错误提交这些申领后需要立即提交准确的不包括这些申领项的税表。纳税人可以访问 IRS.gov上的工具“我应该提交修正税表吗？”（英文）来确定他们是否应该修改（英文）税表。如果他们提交修正税表，则无需访问国税局纳税人协助中心。在这种情况下，纳税人还可以向值得信赖的税务专业人士寻求建议。
国税局指出，对于这些不良申领的税表，全部退税金额将被冻结。纳税人将不会收到任何部分的退税，即使他们也申领了合法的抵免额。
