《通货膨胀削减法案》的拨款利用现代在线工具、改善纳税人服务

IR-2024-230，2024 年 9 月 4 日，华府 — 在《通货膨胀削减法案》（IRA）拨款的帮助下，美国国税局继续更新在线工具，以便纳税人能够利用清洁能源税收抵免。

IRA 及其相关拨款为国税局提供了改革纳税人服务的机会 – 创建新的、完全电子化的流程和系统，更新遗留系统，提高合规性和减少欺诈。

建立和推出这些在线工具对于 IRA 来说是一个重要的里程碑，有助于节省纳税人的时间和金钱。

国税局能源抵免在线

国税局能源抵免在线 (IRS ECO) 是一项免费的电子服务，安全、准确且不需要特殊软件，大企业和小企业都可以使用。

纳税人可以使用 IRS ECO 平台注册并向国税局提供信息以供申报。此外，IRS ECO 结合了验证检查和其他风险缓解措施，并允许实时监控关键指标，包括识别客户服务增强功能和识别欺诈活动。

2023 年 11 月，国税局宣布合格的制造商可以提交符合条件的清洁车辆 VIN，卖家和经销商可以使用国税局能源抵免在线工具在线注册其业务并完成销售时间报告。

如果纳税人转让其清洁车辆抵免，国税局能源抵免在线允许经销商和卖家在取消期到期后 72 小时内收到预付款。IRS ECO 会生成销售时间报告，车辆买家将在提交联邦税表时使用该报告来申请或报告抵免转让。

2023 年 12 月，国税局宣布，符合条件的企业、免税组织或实体（例如州、地方和印第安部落政府）可以使用新的国税局能源抵免在线工具（英文）进行注册，从而能够利用选择性支付或抵免转让。

《通货膨胀削减法案》和《创造有益的半导体生产激励措施法案》（简称 CHIPS）允许纳税人通过选择性支付或转让的方式享受某些制造业投资、清洁能源投资和生产税收抵免。

选择性支付和转让选择为适用实体和符合条件的纳税人创造了替代方式，他们如果已经获得某项IRA 清洁能源或 CHIPS 抵免，则可以享受抵免优惠，即使不能使用该抵免来抵消其纳税义务。

IRS ECO 的构建具有灵活性，随着它的发展，纳税人很快就能利用这项技术获得家庭能源抵免。国税局将继续与纳税人、合格制造商、销售商和经销商进行互动，以最大限度地提高该工具的有效性，并致力于为纳税人提供无缝的体验。

简化流程

2009 年推出时，申请合格先进能源项目抵免计划可能是一个繁琐而复杂的过程。纳税人必须通过复杂的纸质程序向国税局和能源部报告必要信息。然而，IRA 的资金增加使这一过程向完全电子化过渡成为可能。

作为一项具有里程碑意义的努力，国税局与能源部合作，为合格先进能源项目抵免计划和风能和太阳能低收入社区奖励抵免计划创建了简化的数字申请流程。

此次开创性的合作促成了为这两个项目创建在线申请门户，标志着国税局在利用现代技术改善纳税人服务、降低纳税人获得清洁能源税收优惠的门槛方面迈出了重要一步。

此合作关系促成了能源部在线申请门户的创建，用于风能和太阳能低收入社区奖励抵免2023年6月的公开发布。

能源部门户旨在简化合格先进能源项目抵免和风能和太阳能低收入社区奖励抵免的数字化实施。

这个新门户为纳税人提供了一个用户友好的界面，简化了提交和审查流程，使纳税人、能源部和国税局之间的沟通更加轻松。

通过创建一个用户友好的平台，能源部和国税局降低了进入门槛，使纳税人更容易参与这些清洁能源税收优惠。

该门户网站在 2023 年 6 月公开发布之前经过了全面测试，确保系统强大而高效。

为了进一步简化申请流程，通过与国税局大型企业和国际部的广泛合作，能源部推出了一个新的先进能源项目抵免门户网站。

增强客户服务和沟通

这些新的在线工具使国税局能够直接向纳税人提供更好的客户服务，而无需在电话上长时间等待。认识到电子邮件通信的偏好，国税局建立了客户服务电子邮件收件箱和帮助台支持结构，确保及时有效地为纳税人提供帮助。

自2022年8 月以来，国税局发布了多项计划资源（英文），反映了对纳税人服务、教育和不断改进的持续承诺。

展望未来

国税局仍致力于增强在线工具，并专注于未来的更新，以进一步简化流程并改善用户体验。这笔具有里程碑意义的资金将继续帮助国税局整合现代技术，为纳税人提供前所未有的服务质量和效率，同时支持清洁能源税收激励措施。

使用 IRS.gov 查找有用的资源

国税局提醒纳税人，在IRS.gov上可以找到《通货膨胀削减法案》下的抵免和扣除（英文）的各种资源。