国税局提醒：九个州的灾民可自动延期申报和缴纳2024年税款
IR-2025-41, 2025年4月4日， 华府 — 美国国税局今天提醒2024年灾难声明所涵盖地区的个人和企业，他们2024年联邦所得税表和2024纳税年度的纳税截止日期为2025年5月1日星期四。另外三个州的纳税人面临秋季截止日期。
国税局通常会向联邦紧急事务管理局(FEMA)指定的任何地区提供宽减，包括推迟各种报税和付款截止日期。如果纳税人的记录地址位于灾区，个人和企业纳税人将自动获得额外的时间，而无需提出申请。
当前符合条件的地区列表可在IRS.gov上的的灾难情况下的税收宽减页面上找到。
哪些地区符合2025年5月1日截止日期的条件？
2025年 5 月 1 日的截止日期适用于受 FEMA 在2024 年发布的灾难声明影响的纳税人。这些包括：
- 整个阿拉巴马州（英文）、佛罗里达州（英文）、乔治亚州（英文）、北卡罗来纳州（英文）和南卡罗来纳州（英文）的纳税人
- 阿拉斯加州（英文） – 朱诺市和自治市
- 新墨西哥州（英文） – 查韦斯县
- 田纳西州 （英文）– 卡特县、克莱伯恩县、科克县、格兰杰县、格林县、汉布伦县、汉考克县、霍金斯县、杰斐逊县、约翰逊县、塞维尔县、沙利文县、尤尼科伊县和华盛顿县
- 弗吉尼亚州 （英文）– 阿尔伯马尔县、阿波马托克斯县、贝德福德县、布兰德县和博特图尔特县；布里斯托尔市；布坎南县、白金汉县、卡罗尔县和夏洛特县；卡温顿市；克雷格县；丹维尔市；狄金森县和弗洛伊德县；加拉克斯市；吉尔斯县、格雷森县、格林县、李县、麦迪逊县、蒙哥马利县和尼尔森县；诺顿市；帕特里克县、皮特西尔瓦尼亚县和普拉斯基县；拉德福德市；罗阿诺克市；罗阿诺克县、拉塞尔县、斯科特县、史密斯县、塔兹韦尔县、华盛顿县、怀斯县和威斯县
可进一步延长报税时间
任何纳税人如果需要将2024纳税年度的报税时间延长至 2025 年 5 月 1 日之后，都可以获得延期，但他们必须申请额外的时间。这种类型的报税延期并不延长缴税时间。
国税局敦促任何需要延期报税的人在 2025 年 4 月 15 日之前以电子方式提出申请。虽然灾区纳税人也有资格在 2025 年 4 月 15 日至 5 月 1 日之间申请延期报税，但这些申请不能以电子方式提交。他们只能使用《表格 4868，美国个人所得税表自动延期申请》（英文）以纸质形式提交。
无论是以电子方式还是纸质形式报税，延期都可让纳税人在 2025 年 10 月 15 日之前提交 2024 年税表。国税局强调，纳税人仍需在 2025 年 5 月 1 日之前缴纳税款。请访问 IRS.gov/extensions 了解详情。
针对其他灾区纳税人的提醒
此外，个人和企业可以等到今年秋天再提交 2024 年税表并缴纳到期税款。这包括：
- 2025 年 10 月 15 日，加州洛杉矶县，与 1 月份的山火有关。
- 2025 年 11 月 3 日，肯塔基州全部和西弗吉尼亚州（英文）的布恩、格林布赖尔、林肯、洛根、麦克道尔、默瑟、明戈、门罗、罗利、萨默斯、韦恩和怀俄明县。
针对以色列恐怖袭击的特殊宽减
在以色列、加沙或西岸居住或经营业务的纳税人，以及受以色列（英文）境内恐怖袭击影响的某些其他纳税人必须在 2025 年 9 月 30 日之前申报和缴纳税款。这包括 2023 年 10 月 7 日至 2025 年 9 月 30 日期间到期的大部分税表和税款，包括 1040 表和 1120 系列税款。
符合条件的税表和付款包括：
- 2024 日历年合伙企业和 S 公司税表，通常于 3 月 17 日到期。
- 2024 年个人所得税表和付款，通常于 4 月 15 日到期。
- 季度性预估税款，通常于 4 月 15 日到期。
- 2024 日历年企业和信托所得税表和付款，通常于 4 月 15 日到期。
其他税表、付款和时间敏感的税务相关行动也有资格获得额外时间。针对个人和企业的灾难援助和紧急宽减（英文）页面介绍了详情。
其他宽减
国税局会自动向在国税局的地址记录位于灾区的任何纳税人提供报税和罚款宽减。这些纳税人无需联系国税局即可获得此宽减。但如果受影响纳税人收到国税局寄发的逾期报税或逾期缴税罚款通知，且该通知的原始或延期申报、付款或存款到期日在延期期限内，则纳税人应拨打通知上的电话号码以获得罚款宽减。
此外，如果纳税人居住在灾区之外、但其为了赶上截止日所必需的记录位于灾区，且此截止日在此宽限期内的话，国税局也将给与协助。居住在灾区以外的有资格获得宽减的纳税人需致电866-562-5227来联系国税局。这也包括协助救灾活动、隶属于公认的政府或慈善机构的员工。
个人和企业如果位于联邦宣布的受灾地区、并遭受未保险或未报销的灾害相关损失，可以选择在损失发生当年的税表或上一年的税表中进行申报。详情请参阅第547号出版物，伤亡、灾难和盗窃。
