许多纳税人需注意即将到来的6月中旬预估税截止日

IR-2023-111，2023 年 6 月 7 日

华府  — 美国国税局今天提醒纳税人注意2023年第二季度的预估税截止日。那些缴纳预估税款的民众应考虑在6月15日的截止日前缴纳税款。

预估税是针对无需缴纳预扣税的收入的付税方式。款项通常由自雇人士、退休人员、投资者、企业、公司和其他没有预扣税款的人支付。

税款是现收现付

这意味着纳税人需在一年当中收到收入时，支付他们预计会欠的大部分税款。有两种方法可以做到这一点：

1. 从工资、养老金或某些政府付款（例如社会保障）中预扣。

2. 一年中按季度缴纳预估税。

纳税人如果从其工资、养老金或其它收入中预扣的所得税金额不足，可能也需要缴纳预估税。如果需要的话，那些领取薪水或工资的人可以通过要求雇主从他们的收入中预扣更多税款来避免缴纳预估税。为此，纳税人应向其雇主提交一份新的《表格W-4，员工预扣税证明》。

谁必须缴纳预估税？

个人，包括独资经营者、合伙人和S型公司股东，如果在报税时预计有1,000美元或更多的纳税义务，则通常必须缴纳预估税。

个人纳税人可以在线使用国税局交互式税务助手（英文）查看他们是否需要缴纳预估税。他们也看可以查看表格1040-ES，个人预估税中的工作表，来了解有关谁必须缴纳预估税的更多详细信息。

如果公司在报税时预计欠税500美元或更多，通常则必须支付预估税。公司可以查看表格1120-W，公司估计税（英文），来了解更多信息。

第505号出版物，预扣税和预估税（英文）提供更多详细信息，包括工作表和示例，这对那些拥有股息或资本收益收入、欠替代性的最低限额税或自雇税或有其他情况的人尤其有帮助。

更多人将收到1099-K

从2023年开始，因为从事副业、经营小企业或出售商品，而通过支付卡或在线市场以电子方式收到超过600美元付款的纳税人，可能会收到《表格1099-K，支付卡和第三方网络交易》（英文）。通常，他们会在1月31日之前收到这些报告表格。600美元的报告门槛低于过去。

国税局鼓励赚取的收入通常无需预扣税款的纳税人考虑在全年缴纳预估税款，从而保持按时纳税以及避免报税时的意外。

如何支付预估税

对个人来说，电子支付是支付预估税款最快、最简单和最安全的方式。纳税人可以安全地登录他们的国税局在线帐户或使用国税局直接付款来从他们的支票或储蓄账户中提交款项。纳税人还可以使用借记卡、信用卡或数字钱包来付款。纳税人应注意，款项处理方（非国税局）会对借记卡和信用卡付款收取费用。使用直接付款以及借记卡、信用卡或数字钱包支付选项，可登录IRS.gov/payments和通过IRS2Go移动应用程序在线获得。

纳税人还可以使用联邦电子缴税系统(EFTPS) 来支付预估税。通过支票或汇票支付给“美国财政部”的款项也是一种选择。《表格1040-ES，适用于个人的预估税》包含了帮助纳税人计算其预估税款的说明。

公司必须使用电子资金转账来存入所有联邦税款（例如就业税、消费税和企业所得税的存款）。这包括估计税的分期付款。通常，电子资金转账是使用EFTPS来进行。

如何避免少付预估税的罚款

纳税人可以通过在报税时欠少于1,000美元或在年内支付大部分税款来避免少付预估税的罚款。一般来说，针对于2023年，这意味着纳税人需要至少支付其2023年税表上预期税款的90%或其2022纳税年度税表上显示税款的100%。

特殊规则适用于某些纳税人群体（英文），例如农民、渔民、某些高收入纳税人、伤亡和灾难受害者、最近残障的人士、最近退休的人士以及一年当中收入不均的人。

预扣税估算器

预扣税估算器提供了一种按步骤操作的方式，可有效确保纳税人从他们的薪水或其它需要预扣的收入中预扣适量的税款。

使用预扣税估算器可以帮助纳税人防止由于预扣税款过少、而在明年报税时面临意外的税单或罚款。

国税局官网IRS.gov提供全天候帮助

国税局官网IRS.gov上提供一周7天、每天24小时的税务帮助。 国税局网站提供了各种在线工具为纳税人回答常见的税务问题。例如，纳税人可以搜索交互式税务助手（英文）、税务主题和常见问题（英文），以获取常见问题的解答。

第三季度付款将于9月15日到期，2023纳税年度的最后一笔预估税款将于2024年1月16日到期。