国税局宣布针对罗斯追加供款新规定的行政过渡期；2023年之后仍允许追加供款

IR-2023-155，2023 年 8 月 25 日, 华府 — 美国国税局今天宣布将针对罗斯追加供款新规定的行政过渡期延长至2026 年，此新规定要求，401(k)和类似退休计划的高收入参与者的任何追加供款必须指定为税后罗斯供款。

同时，国税局还澄清，年满50岁的计划参与者无论收入多少，都可在2023年之后继续追加供款。

今天的公告已包含在通知2023-62（英文）中，现已在IRS.gov上发布。该通知为2022年12月颁布的《SECURE 2.0法案》的第603章节提供了初步指示。根据该条款，从2024年开始，新的罗斯追加供款规定适用于参加401(k)、403( b) 或政府 457(b) 计划以及上一年的社会保障工资超过145,000美元的雇员。

此行政过渡期将帮助纳税人顺利过渡到新的罗斯追加供款规定，旨在促成有序过渡来遵守新的规定。该通知还澄清，《SECURE 2.0法案》并不禁止计划接受追加供款，因此满50岁的计划参与者仍然可以在2023年之后进行追加供款。

财政部和国税局未来计划发布指南来帮助纳税人，该通知阐述了指南中预计会包含的几大主张。此外，该通知还就所讨论事项征求公众意见及未来建议。该通知详细介绍了如何提交意见。