Direct File早期试用获得好评，目前在12个试点州正式开放；符合条件的纳税人可直接跟国税局免费在线报税
鼓励纳税人在 4 月 15 日报税截止日之前尝试新的报税选项
IR-2024-68，2024 年 3 月 12 日，华府 — 美国国税局今天宣布全面启动创新的Direct File试点（英文），并鼓励 12 个州符合条件的纳税人尝试这项新服务，直接向国税局免费在线提交税表。
该试点工作已处于数周测试模式，允许早期用户直接向国税局免费在线提交 2023 年联邦税表。数千名纳税人已成功使用该系统，早期用户对新选项给予了积极评价。
继最初的Direct File成功后，国税局正在将试点项目移出测试阶段，允许 12 个州的所有符合条件的纳税人（将近 1900 万纳税人）随时使用该系统。纳税人可以登录 Direct File （英文）开始申报并在四月份报税截止日之前任何时候完成报税。
“Direct File的早期结果显示，纳税人喜欢该工具的简单和便捷，而全面启动试点将使更多纳税人有机会使用这一免费选项。” 国税局局长Danny Werfel表示， “随着报税截止日期的临近，扩大Direct File将为更多纳税人提供直接向国税局免费报税的方式，并将为我们提供更多有价值的信息来评估这一试点。对于这 12 个州那些尚未报税的人，我们鼓励他们访问 IRS.gov，查看Direct File是否是适合他们的选项。”
Direct File是纳税人报税的众多选择之一，另外的报税方式包括税务软件和通过税务专业人员。在试点中，国税局采用了一种精简的方式，让纳税情况较简单的人直接向国税局报税。
“来自政府各部门的专家团队构建并测试了Direct File试点，为纳税人提供了一种简单、准确、免费的方式来直接向国税局在线报税。” Werfel补充道， “我们Direct File试点的目标是帮助人们尽可能轻松、快速地履行纳税义务。我们从一开始就在纳税人的帮助下开发了 Direct File，并将继续与纳税人讨论他们的经验，以更多地了解纳税人对未来数字服务的需求。”
Direct File引导纳税人了解国家税法的复杂性，通过准确计算退税或所欠税款轻松完成报税。 Direct File 的设计是为了纳税人使用简单。在每一步中，它都会显示计算背后的工作，因此用户可以确信税表是完整且准确的。纳税人在Direct File（英文）网站上开始报税后，可以暂停，然后在四月份报税截止日之前的任何时间安全登录以完成申报。
用户还可以通过 Direct File 的实时聊天功能获得特殊国税局客户服务代表的支持。与其它电子申报选项一样，Direct File通常允许纳税人在选择经转账直接存款后不到 21 天内获得退税。
“测试期间，我们从数千名使用过的纳税人那里得到了很好的初步反馈，” Werfel表示。 “我们听说许多纳税人使用 Direct File 在不到 30 分钟的时间内报了税，并称赞这是一种简单、免费的报税体验。”
谁有资格？
12 个试点州满足特定要求的纳税人可以在 4 月份的报税截止日之前使用Direct File。试点州包括：
- 亚利桑那州
- 加州
- 佛罗里达州
- 马萨诸塞州
- 内华达州
- 新罕布什尔州
- 纽约州
- 南达科他州
- 田纳西州
- 德州
- 华盛顿州
- 怀俄明州
完成联邦税表后，缴纳州所得税的州（亚利桑那州、加州、马萨诸塞州和纽约州）的纳税人将被引导使用州资助的工具来完成州税表。
国税局设计该试点项目时遵循了启动新技术平台的最佳实践，从小规模开始，确保其有效，然后从那里开始构建。该试点项目有意仅限于覆盖相对简单的税务情况。
Direct File试点是属于以下类别的纳税人的一个选择：
- 申报从生成W-2 表格的工作中获得的收入；包括拥有超过一份 W-2 工资工作的纳税人；
- 申领低收入家庭福利优惠、子女税优惠和其他被抚养人抵税优惠；
- 申报标准扣除以及教育费用和学生贷款利息扣除；
- 2023 日历年全年都居住在同一州。
有兴趣的纳税人可以访问 directfile.irs.gov（英文），以确定自己是否符合条件。使用 Direct File 需要通过 ID.me 进行身份验证。一旦纳税人的身份得到验证并安全登录 Direct File，他们将直接向国税局（而不是第三方）提供税务信息。
对于访问Direct File但不符合试点资格的纳税人，他们将被引导至 IRS.gov上的Free File。该项目投入使用后现在已进入第 22 个报税季，全国各地的纳税人都可以访问国税局Free File 值得信赖的合作伙伴提供的免费软件产品。通过这种公私合作伙伴关系，税务准备和申报软件供应商向符合条件的纳税人提供其在线产品。今年，八家私营部门 Free File 合作伙伴向所有 2023 年调整后总收入 (AGI) 不超过 79,000 美元的纳税人提供在线引导式税务软件产品。请首先访问国税局Free File 来获取免费的在线产品。
2024 年报税季Direct File试点
国税局 在 2024 年报税季启动了Direct File试点。 《通货膨胀削减法案》要求国税局研究创建纳税人可以用来准备和提交联邦所得税表的直接电子申报工具的兴趣和可行性。国税局委托进行了一项独立研究，该研究表明了人们对这种系统的广泛兴趣，国税局在 2023 年 5 月向国会提交的Direct File报告中对此进行了详细介绍。
该报告发布后不久，按照财政部的指示，国税局召集了一支由来自政府各部门的税务专家、技术人员、工程师和战略家组成的团队来构建Direct File系统。国税局与美国数字服务局和总务管理局技术办公室 18F 密切合作，构建并测试 Direct File。
初步测试于 2024 年 2 月上旬开始，由少数联邦和州政府雇员进行，随后为更多纳税人提供短暂的开放使用窗口以开始报税。 3 月 4 日，国税局宣布 Direct File 将进入最终测试，包括有限分配使用空间，并且每天都会增加更多使用空间。而Direct File现已向试点州的所有符合条件的纳税人开放，以决定直接向国税局免费在线提交 2023 年联邦税表是否是他们的正确选择。
