报税季指南：使用IRS.gov上的电子支付选项避免罚款和利息

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IR-2024-71，2024 年 3 月 14 日，华府 — 有些纳税人可能在收集报税所需文件或者支付所欠税款时遇到困难，而随着 4 月 15 日报税截止日的临近，美国国税局鼓励这些纳税人考虑 IRS.gov 上提供的几种选项，以避免逾期报税所产生的利息和罚款。

这是“报税季指南”系列四部分中的最后一部分，该指南是帮助纳税人提交准确税表的资源。随着纳税人 4 月 15 日截止日的临近，有欠税的人能够通过了解自己的选项来从中受益。

2023 年收入不超过 79,000 美元的符合条件的个人和家庭可以使用 IRS.gov 上的国税局Free File以电子方式报税。但是，所有纳税人如果需要更多时间提交税表，无论收入如何，都可以使用国税局Free File 这种简单且快捷的方式，在 2024 年 4 月 15 日之前以电子方式申请6个月的延期。延期将有助于避免未按时报税所带来罚款和利息，并允许纳税人在 2024 年 10 月 15 日之前申报。但是，纳税人仍然必须在 4 月 15 日截止日之前支付所欠税款。

除了近期自然灾害中符合条件的受灾民众可以在 10 月 15 日之前缴纳税款外，其他无法在 4 月 15 日之前全额缴纳所欠税款的纳税人应该报税并尽可能多的缴纳税款，以减少总罚款和利息。此视频，避免利息和罚款（英文），提供了更多详情，该视频还提供西班牙文、中文和韩文版本。

进行电子支付的方式有多种，付款计划或与国税局签订协议也有多种选项。

国税局在线账户

纳税人在准备提交税表、支付余额或跟进通知时可以使用国税局在线帐户访问重要信息。纳税人可以在线查看他们的信息，包括：

  • 调整后总收​​入。
  • 付款历史记录以及任何预定或待处理的付款。
  • 付款计划详细信息。
  • 国税局某些通知的电子副本。

纳税人还可以使用其在线账户安全地进行当日付款来支付2023 年未缴税款余额、支付2024 年报税季的季度预估税款或申请延期提交 2023 年税表。

利息和逾期付款罚款将适用于 4 月 15 日之后支付的任何款项。付款，即使是部分付款，也将有助于限制罚款和利息费用。

其它电子选项

IRS.gov上提供的直接付款选项是无需登录国税局在线帐户即可进行一次性付款的最快、最简单的方式。

  • 直接付款：直接付款是免费的，允许纳税人直接从支票或储蓄账户安全地缴纳税款，无需任何费用或注册。纳税人最多可以提前 365 天安排付款。通过直接付款提交款项后，纳税人将立即收到确认。
  • IRS2Go 移动应用程序：IRS2Go 是国税局的官方移动应用程序。纳税人可以查看他们的退税状态、付款、查找免费的报税协助、注册有用的税务提示等等。 IRS2Go 有英文和西班牙文版本。
  • 电子资金提款(EFW)：此选项允许纳税人在使用报税软件或税务专业人士时通过其银行帐户以电子方式报税和付款。此选项是免费的，并且仅在以电子方式提交税表时可用。
  • 联邦电子缴税系统：这项免费服务为纳税人提供了一种安全、便捷的方式，通过电话或在线缴纳个人税和企业税。如需注册和了解更多信息，纳税人可致电 800-555-4477 或访问 eftps.gov（英文）。
  • 借记卡、信用卡以及数字钱包：个人可以通过任何授权的付款处理商通过电话或移动设备在线支付。使用这些服务，处理商会收取费用。国税局不会就这些付款收取任何费用。授权卡处理商和电话号码可在 IRS.gov/ payments上获取。

其它付款方式

  • 现金：对于喜欢用现金支付的纳税人，国税局提供了一种在其众多零售合作伙伴之一处缴纳税款的方式。国税局敦促选择此选项的纳税人尽早开始，因为它涉及四个步骤。详细信息（包括常见问题解答）请访问 IRS.gov/paywithcash。
  • 支票或汇票：通过支票或汇票进行的付款应支付给“United States Treasury”。为确保付款及时入账，纳税人还应附上 2023 年表格1040-V（英文）付款凭单，并在支票或汇票正面书写以下内容：
  • “2023 年1040 表格”。
  • 姓名。
  • 地址。
  • 日间电话号码。
  • 社会安全号码。

针对无法全额支付税款的纳税人的帮助

国税局鼓励无法全额付清的纳税人尽可能多的支付，并考虑使用多种付款选项来支付余额，包括获得贷款来支付到期余额。在许多情况下，贷款成本可能低于国税局根据联邦法律必须收取的利息和罚款的总和。纳税人应尽快采取行动，不要等待回复通知：税单未缴纳的时间越长，累积的利息和费用就越多。如需了解所有付款选项，请访问 IRS.gov/payments。

在线自助付款计划

大多数个人纳税人都符合付款计划的资格，并且可以使用在线付款协议来制定付款计划（包括分期付款协议），以便在一段时间内付清所欠余额。

在线申请完成后，纳税人会立即收到付款计划是否已获得批准的通知。纳税人可以使用在线付款协议在几分钟内制定一个计划。无需任何文书工作，也无需致电、写信或到访国税局。某些类型的计划可能需要收取设定费。

个人纳税人的在线付款计划选项包括：

  • 短期付款计划 – 所欠总额（税金、罚款和利息合计）低于100,000 美元。最多180 天的额外时间来付清余额。
  • 长期付款计划（分期付款协议） – 所欠总额（税金、罚款和利息合计）低于 50,000 美元。每月付款最多 72 个月。付款可以设置使用直接存款（自动银行提款），这样就无需每月发送款项，从而节省了邮费并减少了违约的可能性。对于 25,000 美元至 50,000 美元之间的余额，需要使用直接存款。

现已有付款计划的合格纳税人或可使用在线付款协议进行更改，包括修改使用直接存款付款的付款日期、付款金额或银行信息。请访问在线付款协议了解更多信息。

尽管 4 月 15 日之后任何未缴税款都会继续产生利息和逾期支付罚款，但在分期付款协议生效期间，未缴纳税款的罚款率将减半。有关付款计划费用的更多信息，请访问国税局的付款计划额外信息网页。

其它付款选项

有困难履行纳税义务的纳税人也可以考虑以下额外的付款选项：

  • 暂缓追讨程序 – 纳税人可以联系国税局申请暂缓追讨程序流程。如果国税局确定纳税人无法付款，可能会推迟征收，直到纳税人的财务状况改善。罚款和利息会继续累积，直至全额支付。
  • 其它付款计划选项 – 不符合在线自助服务资格的纳税人应使用最新通知中的电话号码或地址联系国税局，了解其它付款计划选项。对于已与国税局当地征收办公室合作且欠款 250,000 美元或以下的个人和停业独资经营业主，一种可用的选项是建议每月付款，以便在征收法规期限内（通常为 10 年）支付余额。 这些付款计划不需要财务报表，但需要确定联邦税抵押权通知的提交状况。

有关付款的更多信息，请参阅 IRS.gov 上的《第202号主题，税款选项》。

纳税人权利

国税局提醒纳税人，他们在整个征收过程中享有权利和保护。有关详细信息，请参阅纳税人权利法案和《第1号出版物，您作为纳税人的权利》（英文）。

纳税人在欠税之前应该了解。国税局鼓励所有纳税人使用国税局的预扣税估算器查看其预扣税。

此信息是“报税季指南”系列的一部分，该指南是帮助纳税人提交准确税表的资源。更多帮助请参阅《第 17 号出版物，您的联邦所得税》（英文）。