不需要报税的人如果不提交2021年税表，可能会错过退税
新冠疫情税务提示 2022-111
2022 年 7 月 21 日
有些人可能会选择不报税，因为他们的收入没有达到需要报税的标准，但如果他们不报税，可能会错过获得退税的机会。虽然提交2021年税表的截止日是2022年10月17日，但国税局强烈鼓励个人考虑尽早电子报税，不要拖延，尤其是当他们会拿到退税的情况下。
在大多数情况下，收入、报税身份和年龄决定了纳税人是否必须报税。如果纳税人是自雇人士或可以被其他人申报为被抚养人，则可能适用其它规则。交互式税务助手（英文）可以帮助人们确定是否需要提交税表。
查看预扣或已付的税款。仅当有人提交税表时，超额预扣的税款才会以退税的形式退还。这种情况可能会影响到从工资中以过高的税率预扣税款的学生和兼职工。缴纳预估税或从其退休基金和社会保障支出中预扣款项的老年人和退休人士，也可能有资格获得退税。
对以下问题中的任何一个回答“是”的个人，可能会获得退税，并且必须提交税表才能拿到钱。
- 纳税人的雇主是否从他们的工资中预扣了联邦所得税？
- 纳税人在纳税年度内是否支付了预估税？
- 他们去年是否多缴了税款，多缴的税是否用于抵消他们2021年的税款？
以下是纳税人或可申请的一些有价值的优惠抵免。虽然大多数税务优惠与抵免可用于减少所欠税款，但有些优惠抵免可以让个人对超出其欠款的部分领到钱。
纾困金退税额 没有资格获得第三轮经济影响补助金或没有拿到全额补助金的个人，可能有资格申请2021 年纾困金退税额，但需要提交2021年的税表，即使他们通常不需要报税。该退税额将减少2021年所欠的任何税款或者包含在退税中。
收入所得税抵免 去年收入不超过57,414美元的工作的纳税人能够以退税的形式获得收入所得税抵免。对于2021纳税年度，纳税人在2022年提交的税表，其收入所得税抵免额从 1,502 美元到 6,728 美元不等，具体数额取决于他们的报税身份以及他们在税表中申报的子女数。纳税人如果未提交 2020 或 2021 纳税年度的税表，或因为在2020及2021年没有赚取收入而未在其 2020 或 2021 年税表中申请收入所得税抵免，如果确有资格获得该抵免，可以使用其2019 年的收入提交原始或修正税表来申请该抵免。
如果纳税人2019年的收入高于2021年的收入，还可以使用 2019 年的收入来计算其2021年的收入所得税抵免额。他们可以使用IRS.gov 上的收入所得税抵免助手来查询资格，该工具有八种不同的语言版本。
子女税优惠和其他被抚养人抵税优惠 如果纳税人有一个18岁以下的合格子女并符合其他条件的话，则可以申请子女税优惠。其他纳税人可能有资格获得其他被抚养人抵税优惠。这包括有以下情况的人：
- 17 岁或以上的被抚养人。
- 拥有个人报税识别号码的被抚养人。
- 被抚养父母或其他由纳税人抚养的符合条件的亲属。
- 与纳税人同住但非纳税人亲属的被抚养人。
IRS.gov上的这个交互式税务助手（英文）工具可以帮助人们确定他们是否有资格获得这两项优惠。
教育优惠 有两个高等教育优惠可以减少纳税人在税表上所欠的税额。一个是美国机会税收优惠（英文），另一个是终身教育费抵税优惠（英文）。纳税人、他们的配偶或他们的被抚养人必须是在一个学期至少有一半时间注册的学生才有资格。即使纳税人不欠任何税款，也可能有资格获得其中一项优惠（英文）。表格 8863，教育优惠与抵免（英文）用于在报税时申请该项优惠。
