美国国税局针对尚未提交2021年税表的民众给出提示；鼓励纳税人尽快报税
FS-2022-35，2022 年 8 月
许多民众都还没有提交2021年的税表。大约有1900 万纳税人申请了报税延期至10月17日。其他尚未报税的民众，则是因为需要帮助、找不到记录或不确定是否需要申报。美国国税局敦促大家尽早以电子方式报税，并为纳税人提供了资源来获取准确报税所需的信息。
以下是民众尚未提交2021年税表的一些常见原因，以及如何获取更多信息：
他们错过了4月的截止日，也没有申请延期
如果有人尚未提交2021年的税表或没有申请延期报税，他们不应因此就止步不前不报税了，尤其是在有欠税的情况下。如果有欠税的话，尽快电子报税可以帮助未申请延期报税的人避免进一步的罚款和利息。如果可以获得退税的话，不报税将不会产生罚款，但如果没有报税，则评估和征收税款、罚款和利息（如果有欠的话）则没有时间限制。
他们欠税，但无力支付
如果个人有欠税，应尽快电子报税，从而避免因逾期申报而累积的罚款与利息。如果他们不能缴纳全额税款，应尽可能的支付从而减少继续累积的罚款和利息，并查看针对无法缴纳税款的民众的选项（英文），包括在IRS.gov上申请付款计划。
欠税的民众可以查看所有在线支付选项。这包括通过国税局官网IRS.gov访问您的在线账户并使用国税局直接付款，或者使用借记卡、信用卡或数字钱包进行支付。
他们2020年的税表尚未处理完毕
有些人尚未提交2021年的税表，因为他们仍在等待其2020年的税表处理完毕。但其实他们无需等待。纳税人需要使用他们最近的税表中的调整后总收入（AGI），来向国税局验证并成功提交电子税表。那些等待处理2020年税表的人仍然能够以电子方式提交2021年的税表，他们可以在提示填写2020年的调整后总收入时输入0美元。请记住，如果使用与去年相同的报税软件，该字段将自动填充。其他所有人都应根据其2020年税表来输入上一年的调整后总收入。
他们不欠税，因此认为不需要申报
有些人可能认为，因为他们不欠税，所以不需要报税。欠税和按要求需要报税是两种不同的情况。如果有人不确定他们是否需要报税，可以使用国税局的交互式税务助手工具中的我需要报税吗？（英文）来帮忙找到答案。
有些人可能会选择不报税，因为他们的收入不达到必须报税的要求，但他们可能会错过收到退税的机会。例如，有人从他们的工资中预扣了联邦所得税、他们缴纳了预估税款或有资格申请收入所得税抵免等税务优惠，这些情况下，就可能错过退税。获得退税的唯一方法是提交税表。一般来说，如果纳税人可以收到退税，那么在4月18日截止日之后提交税表不会被罚款。
此外，民众仍然有时间来获得其全部的子女税优惠或申请纾困金退税额（如果没有获得第三轮刺激经济补助金的全额），但他们需要提交2021年的税表才能获得。如果有人仍然需要提交2021年的税表，他们应以电子方式提交，如果他们可获得退税，请选择经转帐直接存款。
他们找不到所需记录
国税局在线帐户提供了许多报税所需的税务记录。通过在线帐户，人们可以查看、访问和打印以下资料：
- 他们最近提交的税表中的关键数据，包括调整后总收入以及税务誊本。
- 他们的经济影响补助金的信息，包括他们收到的款项金额。
- 他们子女税优惠预付款的信息。
- 国税局某些通知的电子副本。
与以下事项具体相关的记录：
经济影响补助金/纾困金退税额 – 没有资格获得第三轮经济影响补助金或没有收到全额补助金的个人或可申请2021 年的纾困金退税额，但需要提交2021 年的税表，即使他们通常不需要报税。
任何有资格申请2021年纾困金退税额的民众，需要知道他们的第三轮经济影响补助金金额，包括任何加额付款，才能正确计算纾困金退税额。提交2021年联合税表的配偶，需要知道配偶双方的款项金额来申请纾困金退税额。
个人可以通过国税局在线账户或第6475号信函，您的2021年经济影响补助金（英文）来查找其第三轮经济影响补助金的金额。
对于联合报税的已婚人士，每位配偶都需要登录他们自己的在线账户或查看他们自己的第6475号信函，以了解他们在联合总付款中自己的份额。更多信息，请参阅主题G：查询第三轮经济影响补助金金额以计算2021年纾困金退税额（英文）的常见问题解答。
与以下事项相关的记录：
子女税优惠预付款 – 如果民众收到子女税优惠预付款，则需要核对（比较）收到的总额以及有资格申请的金额。要核对其2021 年税表中的预付款项，需要预付款总额和符合条件的子女人数，这两项都可以在国税局在线账户（英文）中查到。民众还可以参考他们的第6419号信函（英文）来获取所需信息。
与以下事项相关的记录：
收入所得税抵免 – 如果纳税人因为去年没有收入而没有提交2021纳税年度的税表，但有资格获得收入所得税抵免的话，或可使用其2019年的收入来报税从而申请该项抵免。只有当纳税人2019年的收入超过其所计算抵免额的纳税年度的收入时，才能使用其2019年的收入来计算其2021年的收入所得税抵免。
个人2019年的帐户誊本可以通过国税局在线帐户或使用获取誊本工具在线获得。民众可以使用收入所得税抵免助手来查看他们是否有资格获得这一有价值的税收抵免，计算他们可能有资格获得的抵免额度并找到相关问题的解答。
他们需要帮助来准备税表
国税局鼓励纳税人使用电子报税选项以电子方式准备和提交2021年的税表，包括国税局免费报税，该工具10月17日之前在IRS.gov上开放给2021 年收入不超过 73,000 美元的民众使用。年收入更高的人可选择使用国税局的免费报税可填写式表格（英文）。
国税局提供提示帮助纳税人选择税务专业人士来协助报税。具有证书和精选资质的联邦税代报税者名录（英文）可以帮助纳税人找到持有国税局认可的专业证书或已完成国税局年度报税季项目要求的代报税人。
国税局的免费报税服务 (VITA) 项目为年收入通常不超过58,000美元的人、残障人士或英语能力有限的纳税人提供免费的基础报税服务。虽然这些站点中的大多数仅开放到报税季结束，但纳税人可以使用VITA站点定位器工具查看是否有一个由国税局培训和认证的志愿者组成的社区站点，仍在其附近开放。
他们认为在10月17日截止日之前还有很多时间
纳税人可在10月截止日之前的任何时间进行电子申报，避免在最后一刻匆忙报税。如果您已经集齐了报税所需的记录，应该尽快申报，以避免税表的延误处理。如果纳税人有申请了延期报税，必须在2022年10月17日之前申报。
国税局鼓励纳税人通过税务专业人士、国税局免费报税、免费报税站点或商业报税软件来进行电子报税。
